Основы интегрированного риск-ориентированного внутреннего контроля и аудита хозяйствующих субъектов Учебное пособие (Андреев Валерий Дмитриевич) ; Магистр, 2019

Введение
ГЛАВА 1
Теоретические основы внутреннего контроля
1.1. Нормативное регулирование организации и
оценки системы внутреннего контроля в России и
за рубежом
1.2. Сущность, цели и задачи внутреннего
контроля
1.3. Концептуальные основы внутреннего
контроля на базе рисков
1.4. Принципы функционирования и компоненты
системы внутреннего контроля
Вопросы и задания для самопроверки
ГЛАВА 2
Организация интегрированного внутреннего
контроля хозяйствующих субъектов, основанного
на управлении рисками
2.1. Основные этапы и подходы к организации
системы внутреннего контроля у хозяйствующих
субъектов
2.2. Особенности организации системы
внутреннего контроля
на предприятиях среднего и малого бизнеса
2.3. Процедуры внутреннего контроля, их
содержание и классификация
2.4. Особенности организации и оценки системы
внутреннего контроля на предприятиях в среде
компьютерных информационных систем
2.5. Внутренний налоговый контроль как элемент
системы внутреннего контроля у хозяйствующих
субъектов
2.6. Мониторинг эффективности системы
внутреннего контроля
2.7. Основные направления и модели развития
риск-ориентированного внутреннего контроля и
аудита с учетом международной и российской
практики
Вопросы и задания для самопроверки
ГЛАВА 3
Внутренний аудит как средство применения и
оценки системы внутреннего контроля
3.1. Характеристика системы внутреннего
контроля и внутреннего аудита, ее роль в
устранении рисков в деятельности организаций
3.2. Организация внутреннего аудита как основа
для повышения эффективности внутреннего
контроля и оценки рисков бизнес-процессов
3.3. Анализ и оценка качества внутреннего
контроля и аудита
Вопросы и задания для самопроверки
ГЛАВА 4
Основы управления рисками в системе внутреннего
контроля хозяйствующих субъектов
4.1. Классификация рисков и ее использование в
системе внутреннего контроля и управления
4.2. Источники информации и задачи управления
хозяйственными рисками организации
4.3. Процессы управления рисками в системе
внутреннего контроля
4.4. Выбор и применение методов анализа и оценки
рисков внутреннего контроля
4.5. Разработка стандарта политики в области
управления рисками в системе внутреннего
контроля
4.6. Оценка эффективности системы внутреннего
контроля
Вопросы и задания для самопроверки
ГЛАВА 5
Организационный статус и основные функции
подразделений и работников в системе
внутреннего контроля
5.1. Система органов внутреннего контроля и
функции его субъектов
5.2. Особенности организации трудовых функций
работников учетно-контрольных служб в системе
внутреннего контроля
Вопросы и задания для самопроверки
ГЛАВА 6
Общий порядок оценки и документирования
эффективности системы внутреннего контроля в
процессе внутреннего аудита
6.1. Этапы оценки системы внутреннего контроля
6.2. Оценка эффективности дизайна внутреннего
контроля
6.3. Оценка операционной эффективности
внутреннего контроля
6.4. Документирование бизнес-процессов и
процедур контроля в ходе внутреннего аудита
6.5. Отчетность по результатам оценки системы
внутреннего контроля, выработка мероприятий по
устранению и минимизации рисков
Вопросы и задания для самопроверки
ГЛАВА 7
Методика аудита и оценки эффективности
внутреннего контроля основных бизнес-процессов
хозяйствующих субъектов
7.1. Общие подходы к организации и оценке
внутреннего контроля рисков бизнес-процессов
7.2. Организация аудита и оценки эффективности
системы внутреннего контроля бизнес-процессов
снабженческо-заготовительной деятельности
7.3. Организация аудита и оценки эффективности
внутреннего контроля бизнес-процессов
производства
7.4. Аудит организации и оценки эффективности
внутреннего контроля бизнес-процессов сбыта
готовой продукции
Вопросы и задания для самопроверки
ГЛАВА 8
Бухгалтерская отчетность как средство
внутреннего контроля рисков хозяйствующих
субъектов
8.1. Сущность и классификация искажений
бухгалтерской (финансовой) отчетности, их
влияние на процесс аудита
8.2. Этапы и процедуры проверки рисков
бухгалтерской (финансовой) отчетности для
обеспечения ее достоверности
8.3. Аудит и анализ достоверности бухгалтерского
баланса
8.4. Аудит отчета о финансовых результатах
8.5. Аудит отчета об изменениях капитала
8.6. Аудит отчета о движении денежных средств
8.7. Аудит пояснений к финансовой отчетности
8.8. Аудиторская проверка достоверности
показателей налоговых деклараций
Вопросы и задания для самопроверки
ГЛАВА 9
Внутренний контроль и аудит рисков основных
статей активов и пассивов бухгалтерского баланса
хозяйствующих субъектов
9.1. Внутренний контроль и аудит рисков,
связанных с сохранностью и эффективным
использованием внеоборотных активов
9.2. Внутренний контроль и аудит рисков
сохранности и эффективности использования
материальных оборотных средств
9.3. Внутренний контроль и аудит рисков
эффективности использования собственного и
заемного капитала
Вопросы и задания для самопроверки
ГЛАВА 10
Внутренний корпоративный контроль и аудит
противодействия коррупции и выработка
комплексных мероприятий по предупреждению
мошенничества
10.1. Организация внутреннего контроля и аудита
профилактики коррупционных рисков
10.2. Методика внутреннего аудита и оценки
эффективности противодействия коррупции
10.3. Основные направления борьбы с
коррупционными действиями и мошенничеством
Вопросы и задания для самопроверки
ГЛАВА 11
Практикум по риск-ориентированному внутреннему
контролю и аудиту
11.1. Ситуации и задачи
11.2. Тесты
11.3. Самостоятельная работа
Заключение
Литература
Приложения
Приложение 1. Обстоятельства, указывающие на
возможность недобросовестных действий
(фрагмент)
Приложение 2. Отчет об исполнении
управленческих решений по итогам внутреннего
контроля оборотных активов
Приложение 3. Примеры фактов хозяйственной
жизни, имеющих высокий риск в контексте
потенциального нарушения требований по
противодействию коррупции
Приложение 4. Отчет о финансовых результатах
Приложение 5. Бухгалтерский баланс