Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. Учебно-практическое пособие (Ковалев Валерий Викторович) ; Проспект, 2024

Введение
Глава 1. ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ И ПРИБЫЛЬ В
СИСТЕМЕ ХАРАКТЕРИСТИК ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИРМЫ
1.1. Денежные потоки и прибыль в контексте
целевого предназначения фирмы
1.2. Денежные потоки в текущей деятельности
1.3. Денежные потоки как элемент моделей оценки
фирмы, ее активов и обязательств
1.4. Информация о денежных потоках и прибыли
Отчет о прибылях и убытках
Отчет о движении денежных средств
Материалы для самостоятельной работы
Вопросы для обсуждения
Глава 2. МЕТОДЫ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ И
УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
2.1. Методы выявления тренда ряда динамики
2.2. Прогнозирование на основе пропорциональных
зависимостей
2.3. Прогнозирование денежных потоков в фирме с
учетом статистики платежей
2.4. Управление денежными средствами и их
эквивалентами
2.4.1. Расчет операционного и финансового циклов
2.4.2. Анализ движения денежных средств
2.4.3. Прогнозирование денежных потоков
2.4.4. Определение оптимального уровня
денежных средств на счете
Модель Баумоля
Модель Миллера - Орра
Материалы для самостоятельной работы
Вопросы для обсуждения
Глава 3. ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И СИСТЕМА РАСЧЕТОВ
В ФИРМЕ
3.1. Денежный оборот на предприятии
3.2. Принципы организации безналичных расчетов
3.3. Расчеты платежными поручениями
3.4. Расчеты аккредитивами
3.5. Расчеты чеками
3.6. Расчеты по инкассо и платежными
требованиями
Материалы для самостоятельной работы
Вопросы для обсуждения
Глава 4. ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И ПРИБЫЛЬ ФИРМЫ
4.1. Доходы и расходы: понятие, сущность, виды
4.2. Прибыль: сущность, виды
4.2.1. Подходы к определению и идентификации
прибыли
4.2.2. Общая сравнительная характеристика
подходов к определению прибыли
4.3. Прибыль в контексте интересов
пользователей
4.4. Управление прибыльностью и
рентабельностью
4.4.1. Управление прибыльностью
4.4.2. Управление рентабельностью
4.5. Обобщающие тезисы
Материалы для самостоятельной работы
Вопросы для обсуждения
Глава 5. ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ПРИБЫЛЬНОСТИ И
РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ПО ДАННЫМ ОТЧЕТНОСТИ
5.1. Экономическая интерпретация статей отчета о
прибылях и убытках
5.2. Показатели прибыльности и рентабельности
5.2.1. Оценка динамики и факторный анализ
прибыли
5.2.2. Оценка рентабельности
Рентабельность инвестиций
Рентабельность продаж
5.3. Прибыль бухгалтерская и налоговая: логика
согласования
Материалы для самостоятельной работы
Вопросы для обсуждения
Глава 6. КАТЕГОРИИ РИСКА И ЛЕВЕРИДЖА, ИХ
ВЗАИМОСВЯЗЬ
6.1. Леверидж и его роль в финансовом
менеджменте
6.2. Метод расчета критического объема продаж
6.3. Оценка производственного Левериджа
6.4. Оценка финансового Левериджа
6.5. Оценка производственно-финансового
Левериджа
Материалы для самостоятельной работы
Вопросы для обсуждения
Глава 7. УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА И НАЛОГОВОЕ
ПЛАНИРОВАНИЕ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВОГО
МЕНЕДЖМЕНТА
7.1. Учетная политика и ее роль в управлении
доходами и расходами фирмы
7.1.1. Методические аспекты учетной политики
7.1.2. Организационно-технические аспекты
учетной политики
7.2. Система налогообложения предприятия
7.3. Особенности взимания основных налогов с
российских предприятий
7.3.1. Налог на добавленную стоимость
7.3.2. Налог на прибыль
7.3.3. Налог на имущество
7.3.4. Единый социальный налог
7.4. Рационализация налогообложения с позиции
налогоплательщика
Материалы для самостоятельной работы
Вопросы для обсуждения
Глава 8. ПРИБЫЛЬ, ИНФЛЯЦИЯ, ДИВИДЕНДЫ
8.1. Концепции поддержания капитала
8.2. Инфляция: сущность и оценка
8.3. Методики учета и анализа влияния инфляции
8.3.1. Методика GPL
8.3.2. Методика ССА
8.3.3. Комбинированная методика
8.3.4. Опыт применения описанных методик
8.4. Моделирование инфляционного дохода фирмы
8.5. Дивиденды и прибыль: логика взаимосвязи
Материалы для самостоятельной работы
Вопросы для обсуждения
Приложение. Система показателей оценки
финансово-хозяйственной деятельности фирмы
Список литературы