Налогообложение прибыли цифровых компаний. Монография (Пинская Миляуша Рашитовна, Пономарева Карина Александровна, Шаталов Сергей Дмитриевич) ; Прометей, 2023

Введение
Глава 1. Особенности функционирования бизнес-
моделей крупнейших цифровых компаний
1.1. Ключевые особенности цифровых компаний
1.2. Экономические и правовые особенности
ведения деятельности транснациональных
цифровых компаний в России
Глава 2. Подходы налоговых органов и судов
различных стран к налогообложению цифровых
бизнес-моделей
2.1. Проблемы налогообложения постоянного
представительства
2.2. Проблемы налогообложения услуг и роялти
2.3. Проблемы определения налогового статуса
сотрудников цифровых платформ
Глава 3. Программный подход ОЭСР к
налогообложению прибыли международных групп
компаний: анализ и перспективы использования в
России
3.1 Тренды международной налоговой политики в
отношении бизнес-моделей с высоким уровнем
цифровизации и существенным экономическим
присутствием в стране
3.2. Проект новых правил распределения прибыли.
3.2.1. Общие положения регулирования в рамках
новых правил распределения прибыли
3.2.2. Правила применения Суммы А
3.2.3. Обзор исключений из новых правил
распределения прибыли: добывающая
промышленность и финансовые услуги
Глава 4. Налогообложение цифровых услуг в
контексте международных налоговых соглашений
4.1. Подход ООН к налогообложению
автоматизированных цифровых услуг
4.2. Сравнение подходов ООН и ОЭСР к
налогообложению автоматизированных цифровых
услуг
4.3. Перспективы развития налогового
регулирования в России в условиях нового
международного регулирования
Глава 5. Опыт отдельных стран ОЭСР в части
налогообложения прибыли бизнес-моделей с
высоким уровнем цифровизации и существенным
экономическим присутствием в стране
5.1. Практика введения односторонних налоговых
мер в сфере налогообложения цифровых бизнес-
моделей в отдельных странах ОЭСР
5.1 Л. Налоги на цифровые услуги
5.1.2. НДС на электронные услуги
5.2. Опыт Франции в сфере налогообложения
цифровой экономики
5.3. Опыт Израиля в сфере налогообложения
цифровой экономики
5.4. Опыт Турции в сфере налогообложения
цифровой экономики
Глава 6. Опыт отдельных стран БРИКС в части
налогообложения основных бизнес-моделей с
высоким уровнем цифровизации в странах БРИКС и
ОЭСР
6.1. Общие тренды налоговых реформ в части
налогообложения цифровых бизнес-моделей в
странах БРИКС
6.2. Опыт Бразилии в сфере налогообложения
цифровой экономики
6.2.1. Косвенное налогообложение в сфере
цифровой экономики в Бразилии
6.2.2. Проекты законов о налогообложении
цифровых услуг в Бразилии
6.3. Опыт Китая в сфере налогообложения
цифровой экономики
6.3.1. Текущая ситуация
6.3.2. Место поставки для трансграничных
поставок нематериальных активов местным
потребителям (В2С)
6.3.3. Место поставки для трансграничных
поставок нематериальных активов бизнес-
клиентам ( В2В )
6.4. Опыт Индии в сфере налогообложения
цифровой экономики
6.5. Опыт ЮАР в сфере налогообложения цифровой
экономики
Заключение
Литература