Аудит & комплаенс. Закон, доктрина, практика. Монография (Ершова Инна Владимировна, Алексеева Диана Геннадьевна, Аганина Рената Надимовна) ; Проспект, 2022

Авторский коллектив
Обращение к читателям
Раздел I АУДИТ
Глава 1. СТАНОВЛЕНИЕ И РАЗВИТИЕ АУДИТА
В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ И РОССИИ
§ 1.1. История аудита зарубежных стран
§ 1.2. Становление и развитие аудита в России
История аудита в дореволюционной России
Становление аудита в современной России
Глава 2. РЕГУЛИРОВАНИЕ АУДИТОРСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
§ 2.1. Правовые основы аудиторской деятельности
§ 2.2. Государственное регулирование
аудиторской деятельности
§ 2.3. Аудит как вид финансового контроля
§ 2.4. Саморегулирование аудиторской
деятельности
Глава 3. АУДИТ:ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И ПУТИ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРАВОВОГО
РЕГУЛИРОВАНИЯ
§ 3.1. Понятие и сущность аудита
Понятие аудита
Пользователи информации финансовой
(бухгалтерской) отчетности
Теории аудита и подходы к аудиту
Основные элементы современной теории аудита.
Принципы аудита
§ 3.2. Виды аудита
Виды аудита по отношению к организационной
структуре (внутренний и внешний аудит)
Виды аудита по отношению к требованиям
законодательства (инициативный и обязательный
аудит)
Глава 4. АУДИТОРСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
§ 4.1. Аудиторская деятельность: понятие
и правовая природа
§ 4.2. Аудиторские услуги
§ 4.3. Аудиторское заключение
§ 4.4. Аудиторская тайна
Глава 5. СУБЪЕКТЫ АУДИТОРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
§ 5.1. Правовой статус аудитора
§ 5.2. Правовой статус аудиторской организации
Раздел II КОМПЛАЕНС
Глава 6. КОМПЛАЕНС: ОРГАНИЗАЦИОННО-
ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ
§ 6.1. Предпосылки возникновения комплаенса
§ 6.2. Сущность термина "комплаенс" и виды
комплаенса
§ 6.3. Соотношение комплаенса с другими видами
внутреннего контроля
§ 6.4. Корпоративное управление как основа
организации комплаенса
Глава 7. БАНКОВСКИЙ КОМПЛАЕНС-КОНТРОЛЬ
§ 7.1. Особенности банковского комплаенс-
контроля
§ 7.2. Управление комплаенс-риском в кредитных
организациях
§ 7.3. Правовой статус комплаенс-службы
(службы внутреннего контроля) в кредитной
организации
Функции комплаенс-службы (СВК)
Конфликт интересов в деятельности СВК
Квалификационные требования и требования
деловой репутации в деятельности руководителя
СВК
Назначение на должность и освобождение от нее
руководителя комплаенс-службы (СВК)
Ответственность комплаенс-контролера
Глава 8. АНТИМОНОПОЛЬНЫЙ КОМПЛАЕНС
§ 8.1. Антимонопольные риски хозяйствующих
субъектов как основания к внедрению системы
антимонопольного комплаенса
§ 8.2. Юридическая сущность системы
антимонопольного комплаенса хозяйствующего
субъекта
§ 8.3. Правовые последствия раскрытия нарушения
в результате внедрения хозяйствующим субъектом
системы антимонопольного комплаенса
Глава 9. КОМПЛАЕНС-КОНТРОЛЬ В ИНЫХ СФЕРАХ
§ 9.1. Антикоррупционный комплаенс
§ 9.2. Санкционный комплаенс
Отличительные особенности санкционного
комплаенса
Риски нарушения санкционного режима
Методы, используемые в рамках санкционного
комплаенса
Последствия нарушения санкционного режима
§ 9.3. Комплаенс в области экспортного контроля
§ 9.4. Комплаенс в сфере банкротства